预算编制与控制实务 2天

课程背景：

预算管理，被越来越多的企业作为综合管理的核心武器，以实现战略有效贯彻、资源合理配置、经营持续改善的目标。然而在预算工作的工作过程往往困难重重，财务人员往往陷入大量的数据、表格中无法自拔，预算工作的效率、效果较低，预算的核心功能难以发挥。

总是无法合理预测销售预算，导致其它预算也受影响，各部门未形成真正的预算链条！

年初”抢指标”、年末“抢花钱”，预算管理陷入死结，实在苦恼？

年度预算编制形式化，从上年10月编到次年3月，耗时耗力，财务业务争执不断，现在一听到编预算就怕？

资本预算流于形式、现金流预算总是无法做准，有没有好的工具模型来提高？

收入没有完成，预算调整没有及时跟上，预算资源还是按照年初进行，太可怕了？

预算分析每月都做，但最终都是不了了之，经营问题如何才能有效改善？

要解决以上难题，没有一套放之四海而皆准的预算法宝。由于每个行业和每个企业存在较大的差异，企业财务管理人员需要在掌握高超的预测、预算工具模型的基础上，深刻把握住行业的预算特征，自己企业的预算环境，从而设计出一套较适合自身企业的预算运行机制，从而发挥预算的真正功效。

课程收益Benefits

【平衡预算目标】理解经营预测、管理决策的核心，掌握各项预算目标平衡的方法

【提升编制效率】学会运用多种预算工具、模型，编制出高质量的业务预算、投资预算、资金预算

【加强预算管控】运用预算工具来指导业务计划、管理业务运行，最终落实预算目标

【实现财务价值】掌握以预算为纲，做好事前计划、事中控制、事后分析、评价的财务管理闭环

课程对象Target Audience

参与财务管理、预算工作的财务人员

参与管理决策支持、财务分析人员

课程内容Syllabus

导入：抓住预算核心，提升财务工作价值

一、从预测到决策，绘制经营蓝图

事前算赢，经营预测在企业管理中的运用

销售预测与敏感性分析

损益测试——机会与资源的较佳平衡

从KPI到EBITDA，预算指标选择

二、预算衔接目标分解、业务计划与资源配置

预算工作中的要点与难点剖析

从年度经营目标（KPI）到部门业绩分拆

如何从“抢夺资源”到追溯求源的预算链条

基于业务链的逻辑分解及资源配置

预算编制原则和预算表格的设计

三、业财协同，经营预算编制与控制

销售预算编制及过程分析、控制

生产预算编制与弹性控制

采购预算编制与管理

费用预算的核心就是资源配置

四、做正确的事，投资预算编制

经营资产预算与资本支出预算

事前算赢，资本预算的编制流程

五、抓住核心，财务预算编制与控制

财务资源支撑企业战略，现金流预算编制

年度预算汇总与审查

六、柔性管理，滚动预测与过程跟踪

预算管理能够一劳永逸吗？

怎样改善滚动预测

预算不是游戏，经营问题的挖掘与改进

不是预算编的失败，只是世界变的太快——预算调整